Налог на выигрыш в России. Сколько придется заплатить за удачу
. Как рассчитать и в каком случае можно не платить
Почти 150 млн руб. составил налог на выигрыш нижегородского слесаря Александра Земскова, который в начале 2023-го стал вторым миллиардером в истории российских лотерей. РБК Life решил узнать, сколько процентов и с какой суммы выигрыша любимчики фортуны должны отдавать за приз.
С какой суммы платится налог на выигрыш
Налог на выигрыш — это процент, который взимается с победителей лотерей, розыгрышей, конкурсов, за выигрыши в букмекерских конторах. Любой приз, будь то деньги или автомобиль, считается доходом, а значит, облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ).
В Налоговом кодексе обозначены основные ставки: 13, 15, 30 и 35% [1]. Процент НДФЛ зависит от нескольких факторов:
- вида розыгрыша — участвовали вы в государственной лотерее или же в рекламной акции;
- стоимости и вида приза;
- времени проживания победителя в стране.
Если выигрыш (деньги или стоимость приза) небольшой — менее 4 тыс. руб., то налогом он не облагается [2]. Если удача улыбнулась в год несколько раз и итоговая сумма выигрыша составила более 4 тыс. руб. (к примеру, трижды выиграли по 2 тыс. руб.), то отчитаться перед фискальными органами все же придется.
Налог на выигрыш в 2024 году
Налог на выигрыш в лотерее
Лотерея — это всегда государственный розыгрыш. Если по счастливой случайности вы стали ее победителем, то за исключением некоторых случаев необходимо заплатить налог 13%. Касается это как денежных средств, так и других призов, к примеру, выигранного пылесоса или автомобиля.
Выигрыш более 4 тыс. и менее 15 тыс. руб.
Налог уплачивается победителем. Рассчитывается он по формуле: (сумма выигрыша − 4000) × 0,13 [3].
Пример. Петр выиграл в лотерею 10 тыс. руб., в налоговую ему придется перечислить 780 руб.: (10 000−4000) ×0,13.
Выигрыш равен или более 15 тыс. руб.
Если победитель выиграл деньги, то на руки он получит не всю сумму, так как организаторы самостоятельно вычтут налог и отчитаются перед фискальными органами.
Если же приз достается в натуральной форме, к примеру это автомобиль, то, конечно, его будущему обладателю не отдадут лишь часть машины. В этом случае победителю придется найти 13% от суммы выигрыша и заплатить налог самостоятельно [4].
Пример. Олег выиграл в лотерею автомобиль за 1,3 млн руб. Чтобы стать его владельцем, ему необходимо заплатить почти 169 тыс. руб. налога: (1 300 000−4000) ×0,13. А Константин, которому государственный розыгрыш принес 50 тыс. руб., на руки после вычета всех налогов получит 44 020 руб.
Выигрыш более 5 млн руб.
Налог на особо крупные выигрыши рассчитывается по двум ставкам — 15 и 13%.
13% вычитаются из 5 млн руб., а 15% — из той части, которая превышает 5 млн руб. Перед фискальными органами отчитывается организатор лотереи, на руки победитель получает сумму уже с учетом всех вычетов.
Пример. Счастливый билет принес Маргарите 5,2 млн руб. После вычета всех налогов она получила 4 320 000 руб. Сумму налога можно рассчитать по формуле: (5 000 000×0,13) + (200 000×0,15).
Несколько выигрышей за год
Если за год посчастливилось выиграть несколько раз и в итоге более чем 4 тыс. руб., то рассчитать налог следует по формуле: (выигрыш + выигрыш − 4000) × 0,13.
Пример. Мария выиграла за год в лотерею 5 тыс. и 2 тыс. руб. Налог в таком случае составит 390 руб.: (5000+2000−4000) ×0,13.
НДФЛ 13% выплачивают лишь те победители лотерей, которые являются налоговыми резидентами России, то есть проживают в стране не менее 183 дней в году. Если же удача улыбнулась иностранцу или нерезиденту (у кого есть гражданство, но находится он в России меньше 183 дней в год), то налог вырастет до 30%.
Пример. Сергей из России купил перед Новым годом лотерейный билет и выиграл 10 тыс. руб. Он заплатит 13% налога от этой суммы — 780 руб.: (10 000−4000) ×0,13. В этой же лотерее выиграл и Азамат из Казахстана, однако он заплатил 30% налога, а это 1,8 тыс. руб., так как в России он проживал всего 90 дней и не является налоговым резидентом. Сумму, которую он заплатил в налоговую, можно высчитать по формуле: (10 000−4000) ×0,3.
Налог на выигрыш в букмекерской конторе
История с выигрышем в букмекерской конторе схожа с лотереей, налог составляет 13% (для налоговых нерезидентов — 30%), причем не имеет значения, сделал победитель ставку офлайн или онлайн. Правила расчета суммы, которую он отдаст государству за доход по счастливой случайности, зависят от того, сколько средств он хочет вывести.
Снятие до 4 тыс. руб. в год
Налогом не облагается.
Снятие от 4 тыс. до 15 тыс. руб. в год
Налог рассчитывается по формуле: (общая сумма − 4000) × 0,13.
Пример. За один год Виталий сделал ставки в двух букмекерских конторах и снял 15 тыс. руб. Налог он рассчитал по формуле: (15 000–4000) ×0,13=1430.
Снятие более 15 тыс. руб. в год
В этом случае для расчета налога важно учесть размер депозита, то есть суммы, которую счастливчик внес на брокерский счет. Налог рассчитывается по формуле: (общая сумма снятия − сумма депозита) × 0,13. Отчитывается перед фискальным органом букмекер [5].
Пример. Виктория внесла на свой счет 10 тыс. руб., а сняла 35 тыс., ее налог составит 3250 руб.: (35 000−10 000) ×0,13.
Налог на выигрыш в рекламной акции
Чаще всего в подобных конкурсах разыгрывают не деньги, а ценные призы: бытовую технику, путевки на отдых, машины, квартиры. За выигрыш в конкурсе или рекламной акции придется заплатить самый большой налог — 35%, налоговому нерезиденту — те же 30%.
Однако есть хорошая новость: оплату налога часто берет на себя организатор акции [6]. Но если, к примеру, вы выиграли не деньги, а новый айфон? В таком случае компания может отказаться отчитываться перед фискальными органами, ведь она не отдаст победителю 35% от телефона. Тогда налог станет заботой так называемого счастливчика. Репутацию организатора конкурса такая история может подпортить, поэтому обычно в условиях акций указывается, кто отчитывается за выигрыш в налоговую.
Налог на выигрыш в рекламной акции или в конкурсе рассчитывается уже по знакомой формуле: (сумма выигрыша − 4000) × 0,35.
Пример. Генератор случайных чисел указал на Екатерину при выборе победителя конкурса турагентства. Девушка выиграла путевку на море, которая стоит 150 тыс. руб. Налог на выигрыш составил 51,1 тыс. руб.: (150 000−4000) ×0,35. Поскольку организаторы конкурса взяли на себя все расходы, то Екатерина отправилась на море бесплатно, не заботясь о выплате налогов.
Если вы участвовали в «локальной» акции или лотерее (к примеру, на новогоднем корпоративе выиграли мобильный телефон), то, скорее всего, налог за него заплатит работодатель. Дело в том, что обычно корпоративный розыгрыш не имеет отношения к рекламе товаров и услуг, поэтому приз будет считаться подарком. Подарки стоимостью меньше 4 тыс. руб. не облагаются налогом. На все, что больше, действует налог 13%. Но налог на подарок от российских организаций и индивидуальных предпринимателей оплачивает даритель [7].
Как платится налог на выигрыш
О своем выигрыше необходимо отчитаться через налоговую декларацию 3-НДФЛ: это можно сделать как в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС, так и в налоговой инспекции по месту жительства. Срок подачи декларации — до 30 апреля следующего года (если это выходной, то срок переносится на следующий рабочий день). Оплатить налог нужно успеть до 15 июля следующего после выигрыша года.
Сайт ФНС
На сайте ФНС необходимо зайти в личный кабинет и заполнить декларацию 3-НДФЛ. Найти бланк несложно: в поиске укажите «3-НДФЛ». Учтите, что документ подписывается электронной подписью [8].
Декларацию заполняют те, кто стал победителем лотереи, получил выигрыш до 15 тыс. руб. в букмекерской конторе и тотализаторе, от организатора азартных игр (которые не относятся ни к букмекерам, ни к тотализаторам).
Декларацию проверяют в течение нескольких дней, так что периодически стоит заходить в личный кабинет, чтобы узнать ее статус. Через некоторое время на своей странице вы увидите начисление налогов и сможете их оплатить на сайте.
Портал «Госуслуги»
Через сайт «Госуслуги» также можно заполнить 3-НДФЛ. Впишите в поисковике «3-НДФЛ», электронный помощник предложит подать декларацию, далее — скачайте документ с сайта ФНС и заполните его (электронная подпись здесь также необходима). Готовую декларацию необходимо загрузить на сайт и отправить на проверку.
После проверки налог можно оплатить на госуслугах, используя сервис «Оплата по квитанции». Для этого вам понадобится номер УИН (уникальный идентификатор начислений). Код можно найти в квитанции на оплату.
Банковское приложение
Оплатить налог можно онлайн и с помощью приложений многих российских банков. К примеру, в интернет-банке «Тинькофф» необходимо следовать такой схеме: «Платежи» — «Госуслуги» — «Федеральная налоговая служба» — «Оплатить».
Как оплатить налог на выигрыш в приложении «Тинькофф»
В приложении Сбербанка следуйте схеме: «Платежи» — «Государство» — «Налоги» — «Поиск и оплата налогов ФНС». Для оплаты вам также понадобится номер УИН.
Как оплатить налог на выигрыш в приложении «Сбербанка»
Отделение банка
Для оплаты налога вы можете прийти в любое отделение банка. Возьмите с собой распечатанное платежное поручение, которое сформировалось на сайте ФНС.
Скрывать неожиданную прибыль не стоит, в ином случае нарушителя ждет штраф. Если победитель лотереи не предоставит декларацию, то ему начислят 5% от неуплаченной в срок суммы налога за каждый месяц просрочки (не более 30% величины недоимки и не меньше 1000 руб.). С оплатой НДФЛ тоже лучше не затягивать, иначе придется выплатить 40% от суммы налога. А при неуплате налога в крупном или особо крупном размере предусмотрена уголовная ответственность — вплоть до лишения свободы на срок до трех лет [9].
