Налоговый вычет на детей в 2024 году
. Кому положен, как получить и рассчитать
Каждый работающий гражданин России имеет право на получение налогового вычета. Отдельную категорию составляют стандартные налоговые вычеты, куда входит вычет на детей. На него можно претендовать, если сумма годового дохода родителя не превышает 350 тыс. руб. РБК Life рассказывает, кому положен налоговый вычет на детей и как его получить.
Что такое налоговый вычет на детей
Стандартный налоговый вычет на детей — это сумма, на которую можно уменьшить налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Получателем вычета может стать каждый родитель, в том числе усыновитель, а также мачеха или отчим, если докажет, что ребенок находится на его иждивении. Основные условия для получения вычета — родитель платит НДФЛ и его общий заработок за год не превышает 350 тыс. руб. [1]. Детали назначения этой меры поддержки регулирует статья 218 Налогового кодекса России.
При оформлении стандартного налогового вычета также можно получать и другие вычеты, например имущественный за покупку жилья и другие.
Работающие родители могут получить вычет одновременно. Двойная выплата положена тем, кто воспитывает ребенка самостоятельно. Например, женщина будет считаться матерью-одиночкой, если отец ребенка умер, пропал без вести, запись об отце в свидетельстве о рождении ребенка отсутствует или сделана со слов матери. В любом из этих случаев нужны доказательства — свидетельство о смерти, решение суда о признании человека пропавшим и так далее.
Пример. Ирина — вдова, официально трудоустроена и платит налоги, воспитывает пятилетнюю дочь. Поскольку Ирина мать-одиночка, она будет получать налоговый вычет на ребенка в двойном размере, пока не выйдет замуж.
Иногда родитель может написать отказ от вычета в пользу другого. Пример. У Игоря и Марины есть семилетний сын. Оба родителя официально работают, но разведены. Ребенок живет с матерью. Отец ребенка отказывается от своего вычета на ребенка в пользу бывшей жены. Марина будет получать вычет в двойном размере.
Кому положен налоговый вычет на детей
На налоговый вычет на детей может претендовать официально трудоустроенный гражданин, который платит НДФЛ. Также эту меру поддержки могут получить работающие по договору ГПХ или официально трудоустроенные самозанятые, если за них налог платит заказчик.
Условия получения налогового вычета на детей
- Официальное трудоустройство и перечисление НДФЛ [2].
- Ребенок младше 18 лет, но если он учится на очной форме обучения, то налоговая льгота положена до достижения им 24 лет или до момента получения диплома [3].
- Доход за год не превышает 350 тыс. руб.
- Получатель вычета должен быть резидентом, то есть пребывать на территории России не менее 183 дней в году [4].
При расчете вычета учитывается последовательность рождения и возраст детей. Например, в семье трое сыновей, старшему из них 19 лет, а двум другим — 10 и 11 лет. Вычет будет положен за двух младших детей, если совершеннолетний юноша не учится очно.
Не смогут претендовать на вычет пенсионеры, безработные мать или отец, родители-нерезиденты, а также индивидуальные предприниматели, применяющие специальные налоговые режимы.
Сумма налогового вычета на детей
Сумма вычета будет зависеть от количества детей, статуса родителя и здоровья детей.
В 2024-м первый и второй ребенок уменьшают налогооблагаемый доход на 1400 тыс. руб. ежемесячно (за каждого из детей). Третий и последующие — на 3 тыс. руб. Сумма вычета родителям или усыновителям ребенка-инвалида I и II группы — 12 тыс. руб., опекунам и попечителям — 6 тыс. руб. [1]. Обратите внимание, что это не деньги, которые перечисляют родителю, это лишь сумма вычета. Чтобы рассчитать, сколько можно сэкономить, воспользуйтесь алгоритмом.
29 февраля 2024 года Владимир Путин предложил увеличить налоговый вычет на второго ребенка до 2 тыс. 800 руб. в месяц, на третьего и последующих — до 6 тыс. руб. Как заявил президент, также следует повысить до 450 тыс. руб. размер годового дохода, на который распространяется вычет. Мера поддержки должна предоставляться автоматически, то есть без подачи заявления. Новые правила могут вступить в силу в 2025 году.
Налоговый вычет при рождении ребенка
За первого ребенка положен налоговый вычет в размере 1400 руб. ежемесячно. На НДФЛ получится сэкономить 182 руб. в месяц. Подать документы можно через месяц рождения ребенка.
Налоговый вычет на второго ребенка
За второго ребенка, как и за первого, налоговый вычет составит 1400 руб. То есть вычет за двух детей составит 2800 руб. Получится сэкономить на НДФЛ 364 руб. в месяц.
Налоговый вычет на третьего ребенка и последующих
Родитель, у которого появился третий ребенок, считается многодетным и становится обладателем различных льгот, в том числе и повышенного налогового вычета — 3 тыс. руб. За предыдущих двоих детей вычет составит 1400 руб. за каждого, а за третьего и последующих — 3 тыс. Всего за трех детей вычет составит 5800 руб. На НДФЛ получится сэкономить 754 руб. в месяц.
Если у супругов есть по ребенку от предыдущих браков и один общий ребенок, то этот общий ребенок будет считаться третьим, то есть за него будет положен вычет 3 тыс. руб. в месяц [5].
Как рассчитать налоговый вычет на детей
Чтобы узнать, сколько получится сэкономить, нужно сумму налогового вычета на всех детей умножить на 0,13, то есть узнать 13% от суммы.
Пример. Алексей и Наталья воспитывают трех детей, оба родителя официально трудоустроены. Алексей получает более 350 тыс. руб. в год, поэтому претендовать на налоговый вычет на детей не может. У Натальи другая ситуация. Она получает 27 тыс. руб. в месяц до вычета налога, ее суммарный доход за год составляет меньше 350 тыс. руб. Если бы Наталья не оформляла налоговый вычет на детей, она бы ежемесячно платила 3510 руб. налогов (27 000 × 0,13 = 3510). То есть на руки после уплаты НДФЛ Наталья получала бы 23 490 руб. Но поскольку годовой доход Натальи не превышает 350 тыс. руб., она может претендовать на налоговый вычет на трех детей (всего — 5800 руб.: по 1400 руб. за первого и второго ребенка и 3 тыс. руб. за третьего). Получится сэкономить 754 руб. в месяц (5800 × 0,13 = 754). То есть размер налога с учетом вычета в итоге составит не 3510 руб., а 2756 руб. в месяц (3510 − 754 = 2756). С учетом вычета Наталья получит зарплату 24 244 руб. (27 000 − 2756 = 24 244). Экономия составит 9048 руб. в год (754 × 12 = 9048).
Как получить налоговый вычет на детей
Налоговый вычет на детей на работе
Чтобы сотрудник мог получить выплату, ему необходимо пойти к бухгалтеру и написать заявление в произвольной форме на имя начальника. Можно попросить образец документа. Подается заявление один раз за весь период работы. Если в семье появится еще один ребенок, понадобится заполнить новое заявление.
К заявлению нужно приложить:
- копию свидетельства о рождении ребенка;
- если родители в браке — подтверждающий их союз документ: свидетельство или паспорт с отметкой о регистрации брака;
- справку с места обучения, если совершеннолетний ребенок учится очно;
- справку об инвалидности (если она присвоена ребенку).
Узнать о дополнительных документах можно у бухгалтера. Например, если один из родителей умер, то потребуется предоставить свидетельство о смерти.
Налоговый вычет на детей через налоговую
Обратиться в налоговую службу следует, если сотрудник забыл подать заявление работодателю и расчет НДФЛ производился со всей зарплаты или вычет предоставлялся не на всех детей. Получить «остатки» можно только за последние три года [6].
Проще всего отправить документы через сайт ФНС:
- Зайдите в личный кабинет на сайте ФНС. Выберите графу «Каталог обращений», а затем «Подать декларацию 3-НДФЛ».
- Укажите отчетный период и налоговый орган. Заполните источники дохода. Далее выберите тип вычета — поставьте галочку напротив «Стандартный налоговый вычет».
- Далее выберите «Стандартный вычет на детей», приложите справку 2-НДФЛ или запросите ее онлайн. Введите данные о детях. Система рассчитывает сумму к возврату. Приложите оставшиеся документы, проверьте заполненную информацию и отправьте в налоговую инспекцию.
Как подать заявление на налоговый вычет через сайт ФНС
Если возникнут сложности с получением вычета, следует обратиться в ФНС. Возможно, причина кроется в ошибках при заполнении обращения: поставили не ту цифру, галочку или дату.
